汇算清缴最新申报问题汇总
 根据税法规定,5月底前都可以做汇算清缴的申报,因此我们建议在每月申报期之后填报汇算清缴报表,以避开申报高峰期。
  
  企业基础信息表中,固定资产折旧方法是空白,存货成本计价方法不能勾选。如果不勾选不让进行下一步,请问我需要怎么做?电脑重启和软件核定更新很多次。都没有解决问题?
  可以直接勾选的,支持多选,点方框即可。
  
  A类报表的减免所得税优惠明细表中明明已经选择“1010符合条件的小微企业”,但保存时仍提示“A107040符合小微企业的请选择相应的减免税项目”。
  这个问题目前正在加紧解决,需要等发布。更新后,重新审核一下。
  
  存货的披露等5个披露表是不是必须要填写?必须要申报?
  这几张表属于信息采集表,可以零申报。
  
  为什么B类报表会提示“利润总额与年度报表利润总额不一致”?
  目前这个问题已经解决,在主界面【菜单】-【工具】-【软件更新】后,重新进入报表审核即可。
  
  请问一下汇算清缴申报时,必须先申报年度会计报表吗?我想请教一下申报流程。
  填写顺序:年度会计报表-年度企业所得税报表-关联业务(如果有)。
  申报顺序:依次或同时发送均可。
  
  申报成功后是否就好了,在那里收取回拆(执),是否不要收取的?
  按常规操作,收取回执,看回执内容,然后晚一点发起缴款。
  
  核定征收小规模企业有所得税优惠表可以填吗?应交税金多预缴的所得税在哪里可以抵减?
  核定征收的企业填写SD087年报,当年已预交的企业所得税会自动带出,抵减的。该套报表没有优惠表。如果符合小微企业的政策,会在主表第17、18行体现。
  
  申报中的企业所得税年度申报后面显示无期初数据,怎样去填写?
  更新核定。
  
  存货2016年度发生盘亏50万,是否需要税务清单申报备案后,才能税前抵扣?
  填写A105091《资产损失专项申报税前扣除及纳税调整明细表》。是否还需要备案,可以询问主管税务机关或专管员。
  
  关联企业报表我们没有业务,没有往来,不用填,不申报行吗?
  没有关联业务,不要填写关联业务往来报告表。现在关联表不接受零申报,所以没有该业务不要报。
  
  2015汇算同2016汇算基本上是一样吗?
  基本一样,除了研发费用加计扣除的报表换新的了。选择A107014,同时会选择新表A107015《研发项目可加计扣除验旧开发费用情况归集表》,该表是将所有项目合并填写。企业根据实际情况填写报表,数据会自动翻到A107014及A107010。
  
  汇算清缴我碰到不能自动识别微小企业。
  A类的话是自动计算,然后可在A107040表第1、2行。
  B类的话,小微企业是否的标志是季度预缴的时候用的,年度申报不显示,年度申报是按照主表最后四项自己判断的,体现在主表第17、18行。
  
  小微企业的所得说(税)优惠表貌似不能做(核定征收)。
  核定征收企业,小微是季报填写的,年报填资产总数、人数等,会自动判定的。
  
  企业用工(退休人员),他们的工资能否在(企业所得税汇算清缴时)税前扣除?
  根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第三十四条的规定,由于离退休人员已不属于在企业任职或受雇的员工,因此企业负担的离退休人员费用属于与取得收入无关的支出,不得在企业所得税前扣除。
  另参照《国家税务总局办公厅关于强化部分总局定点联系企业共性税收风险问题整改工作的通知》(税总办函[2014]652号)第一条规定,按照企业所得税法第八条及《企业所得税法实施条例》第二十七条规定,与企业取得收入不直接相关的离退休人员工资、福利费等支出,不得在企业所得税税前扣除。
  
  我在上海税务的网站上下载了《上海市居民企业所得税汇算清缴客户端》,这个可以用么?和电子报税软件中申报有什么区别?
  《上海市居民企业所得税汇算清缴客户端(2015版_v1.111)》,供非电子申报企业使用,企业通过该客户端填报数据后,将申报文件导出至主管税务机关提交数据。
  本客户端不支持下列企业2016年度汇算清缴:
  1.发生研究开发费用加计扣除业务的企业;
  2.适用所得税特殊性税务处理企业重组业务的企业;
  3.适用所得税特殊性税务处理资产(股权)划转业务的企业;
  4.发生非货币性资产投资递延纳税业务的企业;
  5.跨地区经营汇总纳税总机构企业;
  6.海上油气生产企业;
  7.需要填报《中华人民共和国企业年度关联业务往来报告表》的企业。
  属于上述范围的非电子申报企业,请与主管税务机关联系,办理网上电子申报认定。
  
  为什么SD006《居民企业(查账征收)企业所得税年度申报(A类)》报表中的预缴数没有?
  A100000报表中“已预缴所得税额”是自动带出,可修改。您可以退出报表不保存,主界面-【账户】-【更新核定】,获取最新核定数据后,再打开报表查看主表第32行。
  如果还是没有,请联系主管税务机关或专管员,更正预缴申报数据或修改预缴台账数。
  
  为什么我在修改主表第32行“本年累计实际已预缴的所得税额”,提示我“您输入值小于上期预缴金额……”?(如下图所示)
  A100000报表中“已预缴所得税额”是自动带出,可修改。
  带出的是“上一年度预缴申报数+已预缴台账中的数据”,您可以在这个区间内修改,但是不能超过这个区间范围。
  如果您觉得提示可修改的金额与您实际缴纳的金额不一致。您可以退出报表不保存,主界面-【账户】-【更新核定】,获取最新核定数据后,再打开报表查看主表第32行。
  如果还是不对,请联系主管税务机关或专管员,更正预缴申报数据或修改预缴台账数。
  
  为什么我在填《SD006居民企业(查账征收)企业所得税年度申报(A类)》纳税调整项目明细表的时候,利息支出不能填写负数?
  根据业务规则,A105000纳税调整项目明细表,第18-22行次“(六)利息支出”、“(七)罚金、罚款和被没收财物的损失”、“(八)税收滞纳金、加收利息”、“(九)赞助支出”、“(十)与未实现融资收益相关在当期确认的财务费用”第1列“账载金额”、第2列“税收金额”必须大于等于0。
  
  《SD006居民企业(查账征收)企业所得税年度申报(A类)》中行业代码不对,为什么不能修改?
  A00000《企业基础信息表》中的“103所属行业明细代码”是自动生成,不可修改。数据来源于金税三期系统中税务登记信息“国民经济行业”字段。如果您的实际情况有变,请联系主管税务机关变更税务登记信息。
  
  汇总纳税企业类型错了,为什么不能修改?(如下图所示)
  A00000企业基础信息表中的“101汇总纳税企业”是自动生成,不可修改。
  数据来源于金税三期系统中“汇总纳税企业情况登记”模块及“特殊纳税人名单维护”模块。
  如果与您的实际情况不符,请联系主管税务机关修改“汇总纳税企业情况登记”模块或“特殊纳税人名单维护”模块维护信息。
  
  从业人数怎么算出来的,和我的企业实际情况不符?(如下图所示)
  A00000企业基础信息表中的“104从业人数”是自动生成,可修改,只能填报大于0的整数。
  数据来源于金税三期系统中税务登记信息“从业人数”字段。您可以根据企业实际情况进行修改。
  该数据是小微企业判断的一个重要衡量标志,所以请不要填错了。
  
  资产总额是怎么带出来的,和我的企业实际情况不符?(如下图所示)
  A00000企业基础信息表中的“105资产总额(万元)”是自动生成,可修改,只能填报大于0的正数。
  数据来源于金税三期系统中税务登记信息“投资总额”字段。您可以根据企业实际情况进行修改。
  该数据是小微企业判断的一个重要衡量标志,资产总额的单位是万元,所以请不要填错了。
  
  为什么适用的会计准则和我的实际情况不一致,怎么修改?(如下图所示)
  A00000企业基础信息表中的“201适用的会计准则或会计制度”自动生成,不可修改。
  数据来源于金税三期系统中“财务会计备案信息”模块,取2016年12月31日有效的会计制度备案中的财务报表报送小类。
  如果与您的实际情况不符,请联系主管税务机关修改“财务会计备案信息”。
  
  企业主要股东变更了,和自动带出的不一致怎么办?(如下图所示)
  A00000企业基础信息表中的“301企业主要股东(前5位)”是自动生成,可修改。
  数据来源于金税三期系统中税务登记信息。
  您可以根据企业实际情况进行修改。

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  • 草莓味 已臻大成 沙发
    2017-03-15 显示全部楼层
    干货,学习下!
  • 收藏,太给力啦
  • 董莉 初来乍到 地板
    2017-03-21 显示全部楼层
    学习下
  • 150xxxx7063 楼主 略有小成 5
    2017-03-21 显示全部楼层
  • 丁霖 略有小成 6
    2017-03-21 显示全部楼层
    纯硬货。。。学习
  • 王晴_1 出类拔萃 7
    2017-03-22 显示全部楼层
  • rining 略有小成 8
    2017-03-22 显示全部楼层
  • 王晴_1 出类拔萃 9
    2017-03-23 显示全部楼层
  • 不干这行,理解有点累。。